В.о. Голови ДПС Леся Карнаух заявила, що ДПС, Держфінмоніторинг та БЕБ удосконалять механізм обміну інформацією.

Під час спільної наради керівників вказаних служб були обговорені деталі створення такого механізму.

Увагу  буде зосереджено на транскордоних операціях та виявленні «дроп-схем».

Зокрема, щодо траскордонних операцій зазначено, що «Системи ДПС не мають повної інформації по певній частині операцій з нерезидентами, у тому числі операцій між субʼєктами з ознаками прихованої повʼязаності» та потребують «даних, що дозволяють виявляти фінансові потоки за межами формальних звітів. Зокрема, від БЕБ щодо транскордонних схем мінімізації податкових зобов’язань, від Держфінмоніторингу – щодо операцій між резидентами України та контрагентами – нерезидентами».

Також було заявлено, що до продовження спільної системної роботи по виявленню «дроп-схем» буде залучено і НБУ, оскільки «через електронні платіжні засоби (P2P платежі) проходять значні обсяги безготівкових переказів між фізичними особами. Операції не декларуються та, відповідно, зменшуються надходження до бюджету». Також ДПС відпрацьовує використання «дроп-схем» у протизаконних операціях.

Крім тоого, були обговорені питання реалізації заходів до підсанкційних суб’єктів, використання інформації про рахунки, отримані ДПС за стандартом CRS.

Нагадаємо, що 05.03.2025 тодішній Голова ДПС Руслан Кравченко, Голова Держфінмоніторингу Філіп Пронін та в.о. Директора БЕБ Сергій Перхун підписали тристоронній Меморандум про співробітництво, яке відбуватиметься за такими напрямами:

• обмін інформацією між ДПС, Держфінмоніторингом та БЕБ;
• створення в разі потреби робочих груп для підготовки та проведення спільних заходів;
• обмін досвідом і надання роз’яснень, що стосуються сфер діяльності.

Під час робочої наради 29.05.2025 представники ДПС, Держфінмоніторингу та БЕБ розпочали створення спільного координаційного центру, що протидіятиме податковим махінаціям. До діяльності центру пропонується долучити і представників Держмитслужби.

Завданням такого центру має стати здійснення фінансово-податкового моніторингу підприємств, узагальнення виявлених випадків податкових правопорушень для розробки відповідних заходів із оперативного реагування. Наразі здійснюються заходи, необхідні для запуску роботи центру, зокрема йдеться про створення робочої групи та напрацювання дорожньої карти.

Звертаємо увагу, що ДПС, Держфінмоніторинг та БЕБ планують окремо та спільно використовувати не тільки свої інформаційні масиви, але й відомості НБУ та Держмитслужби.

Загалом вітчизняні фіскальні (податкова та митні служби), правоохоронні та інші контролюючі органи протягом останніх років працюють над розширенням електронної взаємодії з органами державної влади, поступово збільшуючи переліки відомостей, обсяги та інтенсивність обміну інформацією, що стосується діяльності суб’єктів господарювання.

Такий обмін регулюється низкою відповідних законодавчих та підзаконних нормативно-правових актів, а також міжвідомчих протоколів. Вказане посилення обміну інформацією та взаємодії між ДПС, Держфінмоніторингом та БЕБ також має знайти відображення у міжвідомчих протоколах про обмін інформацією.

Також нагадаємо, що нещодавно, 24.07.2025, Прем’єр-міністр України Юлія Свириденко повідомила про затвердження плану реалізації Рішення РНБО про мораторій на безпідставні перевірки та втручання у роботу бізнесу (йдеться про Указ Президента України від 21.07.2025 № 538/2025, який набрав чинності 23.07.2025 після офіційного опублікування).

Згідно цього Плану «з 24 липня податкова й митниця обмежать перевірки для підприємств із низьким ризиком. Виняток – високоризикові галузі, як-от обіг підакцизних товарів, де необхідний контроль».

Протягом місяця Державна регуляторна служба та міністерства мають подати пропозиції щодо дерегуляції та скорочення зайвих дозволів.

До 21.10.2025 силові органи мають узгодити дії з виявлення активів під санкціями й забезпечити їх повернення в бюджет.

Планується запуск цифрової системи контролю та щоквартальний перегляд ефективності рішень.  А також підготовка урядового законопроєкту про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України (КПК України), згідно з якими відкривати нові провадження щодо бізнесу зможуть лише Генпрокурор або керівники прокуратури обласного рівня.

Станом на 01.08.2025 відповідне урядове рішення не оприлюднено.

В умовах реалізації мораторію на безпідставні перевірки та втручання у роботу бізнесу суб’єктам господарювання безумовно слід очікувати на посилення взаємного обміну інформацією та аналітичними матеріалами між ДПС, Держмитслужбою, Держфінмоніторингом та БЕБ (і не тільки).

Підготовлено із використанням матеріалів вебпорталів ДПС України та Кабміну.