Національний банк України 21 січня 2026 року повідомив про надіслання банківським установам листа із нагадуванням, що виконання банками вимог законодавства з питань фінансового моніторингу не має обмежуватися формальними підходами, зокрема щодо виявлення ознак компаній-оболонок.

Довідково:

Компанія-оболонка – юридична особа, траст або інше подібне правове утворення, щодо якої (якого) в банку є обґрунтовані підозри, що її (його) діяльність може бути фіктивною.

Лист містить ряд рекомендацій, зокрема:

1) вживати заходів для підтвердження або спростування того, що клієнт є компанією-оболонкою в разі виявлення хоча б одного з критеріїв ризику компаній-оболонок;

2) розробити такий порядок дій, який передбачатиме за наявності хоча б одного критерію компанії-оболонки, отримання та здійснення комплексного аналізу додаткових документів та інформації, що можуть підтвердити ведення таким клієнтом звичайної господарської діяльності (г/д), 3) звертаючи особливу увагу на наявність здійснення обов’язкових платежів, які притаманні звичайній г/д, наприклад, виплата зарплати та обов’язкових бюджетних платежів/відрахувань, платежі за оренду приміщень та/або сплата комунальних/транспортних та інших послуг тощо;

4) виявляти випадки використання послуг банків фізичними особами-підприємцями (ФОП), які можуть містити ризики зловживання. Зокрема, коли такі ФОП є новоствореними, водночас обсяг здійснених за їхніми рахунками фіноперацій за короткий термін значно перевищує обсяг фіноперацій, які планував проводити клієнт у банку протягом місяця, а також визначений податковим законодавством річний обсяг доходу для відповідної групи платників єдиного податку ФОП;

5) впроваджувати та удосконалювати дієві заходи та інструменти управління ризиками, які забезпечать мінімізацію ризиків використання послуг банку з метою відмивання коштів/фінансування тероризму;

6) вести перелік осіб, яким було відмовлено в обслуговуванні, включно з переліком основних контрагентів таких осіб, та

7) здійснювати автоматичний скринінг клієнтської бази/фіноперацій клієнтів на наявність співпадінь з особами з такого переліку, встановлення з ними пов’язаності, у т. ч. через керівників, власників, представників таких осіб, а також держателів додаткових платіжних карток;

8) обмінюватися інформацією про клієнтів, яким відмовлено в підтриманні ділових відносин з дотриманням вимог, установлених у Законі України від 06 грудня 2019 року № 361-ІХ;

9) посилити взаємодію з клієнтами з питань фінмоніторингу та

10) додатково довести до них у зрозумілій формі вимоги законодавства у сфері фінмоніторингу тощо.

Станом на 23.01.2026 повний текст листа НБУ не опубліковано, проте наполегливо рекомендуємо суб’єктам господарювання враховувати наведені вище рекомендації, зокрема в частині власних контрагентів, у своїй діяльності.

Підготовлено із використанням матеріалів вебпорталу Національного банку України.